Годовой отчет об исполнении бюджета Жирновского муниципального района за 2015 год

Исполнение бюджета Жирновского муниципального района в 2015 году осуществлялось в соответствии с решением Жирновской районной Думы  от 18.12.2014 г. № 4/18-Д  «О  бюджете  Жирновского муниципального  района  на  2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (в редакции решения Жирновской районной Думы от 11.02.2016 г. № 21/95-Д).

Бюджет Жирновского муниципального района за 2015 год

Исполнение доходной части  районного бюджета

Налоговые и неналоговые доходы

Из общей суммы доходов бюджета налоговых и неналоговых доходов  поступило 233001 тыс. руб., или 89% к годовым бюджетным назначениям, безвозмездных поступлений зачислено в объеме 399394 тыс. руб., или 96% к годовым бюджетным назначениям.

По итогам 2015 год удельный вес налоговых и неналоговых доходов в структуре доходов районного бюджета  составил 37%. По сравнению с 2014 годом поступления налоговых и неналоговых доходов снижены на 9% , что составило 24,3 млн. руб.

В структуре налоговых и неналоговых доходов наибольший удельный вес приходится на  поступления налоговых доходов, которые составляют 75% от общей суммы поступлений налоговых и неналоговых доходов.

В бюджет Жирновского муниципального района поступают следующие виды налоговых доходов:

- налог на доходы физических лиц по нормативу 50,24%;

- акцизы по подакцизным товарам по нормативам, установленным законом об областном бюджете

- единый налог на вмененный доход по нормативу 100%;

- единый сельскохозяйственный налог по нормативу 50%;

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы, по нормативу 100%;

- государственная пошлина по делам, рассматриваемым  в судах,  по нормативу 100%.

За отчетный год в районный бюджет налоговых доходов поступило 174098   тыс. руб. По сравнения с 2014 годом поступления снижены на 8%, что составило 14,7 млн. руб.

При формировании доходной части бюджета в части налоговых поступлений за 12 месяцев 2015 года доминируют следующие предприятия:

Поступления по налогу на доходы физических лиц  в бюджет района к плановым назначениям выполнены на 99,3% и составили 151417 тыс. руб. На невыполнение плановых назначений повлияло сокращение численности и снятия с учета обособленных подразделений. Так по сравнению с 2014 годом снижены поступления по следующим налогоплательщикам:

- ОАО «Приволжскнефтепровод Волгоградское РНУ ЛПДС Красный Яр» на 1,2 млн. руб.;

- ООО «Карбон» на 1,1 млн. руб.;

- Жирновское ДРСУ на 1,1 млн. руб.

-ГУЗ «Жирновская ЦРБ» на 1,6 млн. руб.

По сравнению с прошлым годом поступления снижены на 6,9 %, что в суммовом выражении составляет 11,3 млн. руб. Основной причиной снижения является уменьшение норматива отчисления от налога  на 3,88%.

Относительно 2014 года поступления  НДФЛ с территории Жирновского муниципального района увеличились  на 737 тыс. руб. составили 301766 тыс. руб.

Налогов на совокупный доходв районный бюджет поступило 17551,3 тыс. руб. или 98,7% годового плана и на 7,6% ниже уровня 2014 года.

В разрезе налогов, поступления единого налога на вмененный доход составили 16236,6 тыс. руб., поступления единого сельскохозяйственного налога – 1292,8 тыс. руб., поступления налога, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, - 21,9 тыс. руб.

Поступления по единому налогу на вмененный доход выполнены на 98,7%, по сравнению с показателями прошлого года поступления снижены  на 9%, что в суммовом выражении составили 1,6 млн. руб.

Снижение поступлений и невыполнение плановых показателей связано по причинам снятия с учета в качестве плательщиков ЕНВД 6 налогоплательщиков и закрытие 2 торговых точек. Потери составили 1,2 млн. руб.

Недоимка по налогу составила 1,4 млн. руб., в т. ч. 0,6 млн. руб. задолженность прошлых лет.

Поступления по единому сельскохозяйственному налогу выполнены на 101%. По сравнению с показателями 2014 года поступления выросли на 164 тыс. руб.

Государственной пошлины, зачисляемой в районный бюджет, поступило в объеме 3671,8 тыс. руб., или 100% к годовым бюджетным назначениям.

По сравнению с 2014 года поступления увеличены на 1,1 млн. руб. Рост поступлений связан с увеличение количества плательщиков.

За 12 месяцев 2015 года  акцизов на нефтепродукты поступило в сумме 1458 тыс. руб., или 96% к годовым бюджетным назначениям. По причине уменьшения  норматива отчислений в местные бюджеты от акцизов на нефтепродукты в 2015 году в 3 раза снижены поступления по сравнению с показателями 2014 года на 3 млн. руб.

Неналоговых доходов поступило в сумме 58903 тыс. руб., что составляет 68%  к годовым назначениям и на 14%  (9,6 млн. руб.) ниже уровня 2014 года.

В разрезе групп доходов исполнение сложилось следующим образом:

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственностиисполнены в объеме 20494 тыс. руб., или 61% к годовым назначениям, что 34% ниже уровня поступлений 2014 года.

 На снижение суммы доходов повлияло:

-  переплата по договорам, по которым произошел пересчет размера арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена;

- отсутствие в текущем году договоров, носимых разовый характер;

- рост просроченной дебиторской задолженности.

Администрация Жирновского муниципального района в 2015 году провела ряд мероприятий по взысканию задолженности, а именно:

- должникам разосланы  требования об уплате арендной платы;

- в Арбитражный суд направлены  9 исковых требований о взыскании задолженности на общую сумму 8 млн. руб. По всем искам вынесено решение по взысканию задолженности.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государстваисполнены в сумме 26024 тыс. руб., или 99,8% к годовым бюджетным назначениям.

По сравнению с поступлениями 2014 года сумма доходов за отчетный год увеличена на 1 млн. руб., за счет поступлений в доход дебиторской задолженности прошлых лет.

Доходов от продажи материальных и нематериальных активов поступило в сумме  9390 тыс. руб., или 42% к годовым бюджетным назначениям. Отклонение фактических поступлений от плановых назначений связано с не состоявшимся аукционом по продажи муниципального имущества. 

По сравнению с поступлениями 2014 года сумма доходов увеличена на 2,1 млн. руб.

Платы за негативное воздействие на окружающую среду поступило в сумме  1971 тыс. руб., или 65,5% к годовым бюджетным назначениям, что на 38% ниже показателей 2014 года. Основной причиной является несвоевременная и не полная уплата плательщиками платежей.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба исполнены в сумме 1089 тыс. руб., или 73% к годовым бюджетным назначениям. Поступления по сравнению с прошлым годом уменьшились на 783 тыс. руб. по причине снижения количества предъявленных к взысканию денежных штрафов за нарушение законодательства в области охраны окружающей среды и  штрафов в возмещения ущерба согласно постановлениям о возбуждении уголовных дел.

Безвозмездные поступления.

В 2015 году безвозмездные поступления в районный бюджет составили 399394 тыс. руб., или 96% от годового плана. Информация о безвозмездных поступлениях в разрезе видов представлена в таблице.

Исполнение расходной части  районного бюджета

Расходная часть бюджета района исполнена на 644639 тыс. рублей, что составило 93,5%  к утверждённым бюджетным назначениям, в том числе за счет средств собственно-районного бюджета расходы сложились  в  сумме  251 613 тыс. руб., за счет безвозмездных поступлений 393026 тыс. руб.  

Расходование средств в разрезе разделов бюджетной классификации представлено в таблице:

В структуре расходов районного бюджета 84% приходится  на   социально – значимые расходы, а именно  на  расходы  связанные  с  финансирование    и мероприятий  и содержанием  учреждений   образования, культуры,  спорта, молодежной  и социальной политики. Социально-культурная сфера в отчетном году профинансирована в сумме 540390 тыс. руб. По сравнению с 2014 годом расходы снижены на 14,6 млн. руб. за счет сокращением размера субвенции из областного бюджета на осуществление образовательного процесса.

Расходы экономического блока – на сельское, дорожное, жилищно-коммунальное хозяйство, транспорт, охрану окружающей среды составили 20838 тыс. руб. или 3% в расходах районного бюджета. По сравнению с 2014 годом расходы снижены на 7,5 млн. руб. за счет сокращения расходов на транспорт и дорожный фонд.

Прочие расходы – на общегосударственные вопросы, национальную безопасность, средства массовой информации, обслуживания муниципального долга, составили 83411 тыс. руб., или 13% в расходах районного бюджета. По сравнению с прошлым годом расходы увеличены на 11 млн. руб. за счет увеличения расходов, предусмотренных  по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы», связанных с ростом поступлений из областного бюджета межбюджетных трансфертов, направленных на:

- на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству граждан Украины;

- на завершение работ по созданию на территории Волгоградской области сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг;

- на предоставление субсидий организациям территориального общественного самоуправления, реализующим проекты по благоустройству территории территориального общественного самоуправления.

 Расходы на содержание органов местного самоуправления в отчетном году составили 39,8 млн. руб., по сравнению с 2014 годом расходы снижены на 5,3 млн. руб.

В связи с сокращением собственных доходов по состоянию на 01.01.2016 года увеличена сумма просроченной кредиторской задолженности по оплате работ и услуг на 6 млн. руб. и составила  24 млн. руб. Кредиторской задолженности по заработной плате не имеется.

Структура расходов районного бюджет по направлениям в 2015 году

Анализ данных об исполнении расходов бюджета Жирновского муниципального района в разрезе кодов операций сектора государственного управления показывает, что в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличены расходы:

• по безвозмездным перечислениям организаций на 9,3 млн. руб. по причине роста безвозмездных поступлений их областного бюджета на предоставление субсидий:

а) юридическим лицам на финансовое обеспечение мероприятий по временному социально-бытовому обустройству граждан Украины;

б) организациям территориального общественного самоуправления, реализующим проекты по благоустройству территории территориального общественного самоуправления.

• по безвозмездным перечислениям бюджета поселений на 3,5 млн. руб. за  счет возврата из областного бюджета, не израсходованного в 2013 году остатка субсидии на повышение оплаты труда работникам культуры.
•  по социальному обеспечению на 7,0 млн. руб., за счет увеличения размера субвенции из областного бюджета на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение, причитающееся приемному родителю и на социальную поддержку по оплате жилого помещения и отдельных видов коммунальных услуг, предоставляемых педагогическим работникам образовательных организаций, работающим и проживающим в сельских населенных пунктах.

Расходы на оплату труда и начисления на неё в отчетном году по сравнению с показателями 2014 года снижены в объеме 39,4 млн. руб., в том числе за счет средств районного бюджета в сумме 11 млн. руб., за счет средств областного бюджета 28,4 млн. руб. На снижение повлияло сокращение численности работников в муниципальных учреждениях.

В 2015 году уменьшены расходы бюджета на оплату работ, услуг   и материальных активов по причине неполной оплаты заключенных договоров в связи сокращений поступлений неналоговых доходов.

Источниками финансирования дефицита бюджета являлись:

- разница между полученными и погашенными кредитами кредитных организаций  в сумме 3000 тыс. руб. со знаком «минус»;

- средства, полученные от возврата предоставленных из  районного бюджета другим бюджетам поселений бюджетных кредитов в сумме 1008 тыс. руб.;

-изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 8236 тыс. руб.

По состоянию 1 января 2015 года муниципальный долг Жирновского муниципального района составляет 10 млн. руб., или 10,3% к объему собственных доходов без учета поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

 Расходы муниципального бюджета, связанные с обслуживанием муниципального внутреннего долга, составили 882 тыс. руб., или 0,3% расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета.

Решение Жирновской районной Думы №25/113-Д от 27.05.2016 года. "Об утверждении годового отчета об исполнении бюджета Жирновского муниципального района за 2015 год"